企业集团财务公司风险防控体系建设的几点经验
内蒙古电力集团财务有限责任公司，内蒙古 ·呼和浩特 010020
摘要：企业集团财务公司是金融体系的重要组成部分，在推动实体经济发展方面发挥着重要作用。风险防控体系建设是财务公司风险管理工作的基础，本文从法人治理结构运行、内控管理体系建设、合规文化体系培育三个方面，阐述了内蒙古电力财务公司在风险防控体系建设方面的经验和做法，可以供财务公司管理实务参考。
Enterprise group financial companies are important parts of the financial system and play an important role in promoting the development of the real economy. The construction of risk prevention and control system is the basis of risk management of financial company. This paper expounds the experience and practice of Inner Mongolia Electric Power Finance Company in the construction of risk prevention and control system from three aspects: the operation of corporate governance structure, the construction of internal control management system and the cultivation of compliance culture system, which can be used as a reference for the management practice of financial company.
关键词：财务公司；内控体系；经验
financial company; internal control system; experience
1 引言
2017年以来，银保监会开启了为期三年的金融业风险防控攻坚战，连续开展了“三三四十”专项检查和整治。2019年，强监管、严问责仍将继续，穿透式监管将逐步深入。在越来越严的监管形势下，风险防控和内控体系建设的重要意义也进一步凸显，本文以内蒙古电力财务公司为例，介绍风险防控和内控体系建设方面的几点经验。
2 保证法人治理结构有效运行
2.1 建立多渠道的信息沟通与报告机制
定期汇总、编写相关金融信息、工作动态和市场状况分析，让股东、董事、监事以及高管层了解金融动态、把握公司运营方向。定期向股东、董事及监事发送包括公司基本情况、财务会计报告、风险管理信息、公司治理信息、年度重大事项在内的公司运营情况，召开董事会时汇报经营状况、工作推进情况和下一步工作计划。
2.2 建立董事会决策传导机制
建立董事会工作要求和决议的落实机制，经营层积极组织落实董事会提出的工作要求和做出的决议，迅速将工作任务分解至责任部门，提出工作措施和时间要求，建立台账督促落实。下次董事会会议召开时，专门对工作要求落实情况和决议执行情况进行汇报，并对存在的问题和困难进行分析，保证董事会各项决策的有效落实。
2.3 建立董事监事履职评价机制
依据《商业银行董事履职评价办法》规定，遵循“依法合规、客观公正、科学有效”的原则，通过“董事自评、董事互评、董事会评价、监事会评价”等环节，建立完善的董事及监事履职评价机制。
3 全面开展内控管理体系建设
风险管理是金融机构的核心主题，财务公司要按照“安全第一、兼顾效益”的原则，将风险防控摆在首要位置，形成以公司治理架构为基础，前、中、后台相互监督、相互制约、分级授权的风险防控体系。
首先是以业务经办部门为主体的第一道防线。业务经办部门处于业务流程的最前端，直接面对市场和客户，承担业务办理和风险管理的第一责任，业务经办部门和经办人员履行“一岗双责”，同时承担业务操作和风险防控双重职责。
其次是以信贷与投资决策委员会和风险合规部门为主体的第二道防线。充分发挥信贷与投资决策委员会的集体决策和风险防控职能，降低决策风险。在实际操作中，将第二道防线的风险管理关口前移，实现前瞻设计、全程参与和尽职监督。
最后是以审计部门为主体的第三道防线。发挥审计的监督、审查职能，对工作成果进行稽核评价，对失职情况进行追责，督促第一、二道防线尽职履责。
4 培育全员合规文化体系
4.1 加大财务公司合规教育培训力度
将合规经营理念深入人心，是建设财务公司特色合规文化，推动公司健康发展的有力保障。为此我们把财务公司合规经营教育培训作为公司管理的重要内容，开展全员合规经营培训，建立了主题为“蒙电财务公司﹒合规周讲堂”的合规培训体系，每周开展合规学习培训，解读监管规定，学习业务知识，树立合规理念。实现业务学习常态化，通过集中学习、考勤及考试，提高全体员工业务素质和能力。增强财务公司员工合规意识，自我提升合规操作能力，组织案件案例分析和讨论活动，深入剖析典型案件案例，防范同类案件发生。
4.2 开展合规文化宣传活动
通过在公司内部开设宣传专题、设置宣传专栏、张贴宣传标语等方式，加深员工对合规经营理念的理解，推动财务公司特色合规文化全覆盖。财务公司宣传合规理念的同时，开展反洗钱、非法集资、电信诈骗等风险防控法律法规宣传，解答人民关心的财产安全等问题，切实提高群众风险防控意识和知识。实现合规经营全覆盖，有效推动公司的发展和社会的进步。
4.3 建立财务公司合规经营责任制
建立“层层负责、人人有责、各负其责”的纵向合规经营责任制，完善合规经营职责规范。按照建设财务公司特色合规文化的总体大局，不断完善自我约束、持续改进的合规经营管理内生机制。财务公司各部门的所有岗位按照标准化要求建立工作清单，加强绩效考核和责任追究。建立财务公司合规经营责任制，实现财务公司的合规经营从“全员参与”到“全员履责”。
4.4 完善合规经营监督防控体系
完善合规经营监督防控体系是建设财务公司特色合规文化，推动公司健康发展的根本保证。财务公司强化事前监督和过程管控，着力抓好重点领域合规经营措施的完善与落实，健全合规经营监督防控体系。定期及时评估分析各条线业务风险，实现合规隐患排查治理“勤排查、早发现、快治理”的工作机制。结合治理市场乱象、扫黑除恶专项斗争等工作，有针对性地开展合规经营项目自查活动，开展深化整治市场乱象自查、办公场所安全大检查、同业业务和信贷业务基础工作检查等，做到部门、业务、人员三个“全覆盖”，切实保障公司合规经营、稳定运营。完善安全监督防控体系，消除风险隐患，堵塞合规管理漏洞。
【参考文献】
[1] 中国财务公司协会,中国社会科学院财经战略研究院.《中国企业集团财务公司行业发展报告（2018）》,社会科学文献出版社,ISBN:9787520127837.
